Quy định về phân loại tài sản có và cam kết ngoại bảng của Ngân hàng Phát triển Việt Nam

NGAN HANG NHA NU(IC CQNG HOA XA HQI CHU NGHIA VI$T NAM VItT NAM DOc 14p — Tv do — Hanh phiic s6 /2013/TT-NHNN Ha NOi, ngayathcingAetnam 2013 THONG TU' Quy dinh ve phin loaf di sin c6 vi cam ket ngo#i bing cua Ngfin hang Phit trien ViOt Nam Can ca. Ludt Ngan hang Nha mac Viet Nam so 46/2010/QH12 ngay 16 thcing 6 nom 2010; Can ca Ludt ccic to char tin dung so 47/2010/QH12 ngay 16 dicing 6 nom 2010; Can ca. Nghi dinh so 156/2013/ND-CP ngay 11 thong 11 nom 2013 cua Chinh phu quy clinh char nang, nhiem vu, quyen hgn va co. caw to chac cua Ngan hang Nha war Viet Nam; Can cie Nghi dinh 75/2011/ND-CP ?way 30 thcing 8 nom 2011 cua Chinh phn ye tin dung dciu to va tin dung xuOt khau mks Nha nwor; Can cif Quyet clinh 108/2006/QD-TTg ngay 19 thcing 5 nom 2006 cua Thu twang Chinh pha ye viec thank lOp Ngin hang Phcit trien Viet Nam; Can ca. Quyet clinh so 44/2007/QD-TTg ngay 30/3/2007 cua Thu twang Chinh phic ve viec ban hanh Quy the quan lf; tai chinh &Of voi Ngan hang Phat trien Viet Nam; Sau khi thing nhat voi Bo Tai chinh; Theo cle nghi cua Chcinh Thanh tra, gicim sat ngan hang; Thong clot Ngan hang Nha nuac ban hanh Thong to quy clinh ve phan loci tai son co va cam ket ngogi bang cua N ogin hang Phcit triers Viet Nam. Chuang I QUY DIN! CHUNG .A Dieu 1. Pham vi dieu chinh 1. Thong to nay quy dinh ye v* phan loaf tai san có (sau day goi la Ng) va cam ket ngoai bang cua Ngan hang Phat trien Viet Nam. 2. Ng phai dugc phan loai quy dinh tai Thong to nay Om: a) Cho vay dau to phat trim , cho vay xuat lchau trir cac khoin sau: (i) Ng cho vay tir nguOn von ODA; 1 -- 1 of 9 -- (ii) Cac khoan nq nhan ban giao tir cac 'CO chirc tin than tnresc khi thanh lap Ngan hang Phat trier). Viet Nam; (iii) Cac khoan nq cho vay ma ngui:in tra nq tir ngan sach trong ucmg hoac dia phuong; (iv) Cac khoan nq cho vay do i van cac du an dien, tai dinh cu, duong day theo chi dao cua Chinh phu hoac dugc Chinh phu bao l'anh; (v) Cac khoan nq cho vay de tai co cau cac tap down, tong ding ty Nha nuac theo chi dao cua Chinh phu hoac dugc Chinh phu bao l'anh; (vi) Ng cho vay theo Hiep dinh 147 ket gala Chinh phu Viet Nam va Chinh phi cac nuoc; (vii) Ng cho vay cac du an ha tang co ser (du an dung cao t6c) theo chi dao cua Chinh phit hoac dugc Chinh phu bao lanh. b) Uy thac cho vay xuAt kh'Au; c) Cho vay khac; d) Cac khoan tra thay theo cam ket ngoai bang, trir cac khoan Chinh phu tra thay theo cam ket ngoai bang. 3. Cac khoan bao lath vay van ngan hang thuong mai (sau day goi tit la cam ket ngoai bang) phai dugc phan loai theo Thong tu nay de quan 1S7, giam sat chat luting hoat diing cap tin dung cfra Ngan hang Phat trien Viet Nam, trir cac khoan bao lath cho khach hang vay von ngan hang thuong mai theo quyet dinh cila Thu Wong Chinh Dieu 2. Giai thich tir net Trong Thong tu nay, niang tir ngir duoi day dugc hieu nhu sau: 1.Rini ro tin dung trong hoot Ong ngan hang (sau day goi tit la rui ro) la ton th'dt có kha pang xay ra doi yen nq cua Ngan hang Phat trien Viet Nam do khach hang khOng thuc hi'en hoac khong có kha nang thuc hien mot phan hoac toan be nghia vu cua minh theo cam ket. 2. Khocin no' la s6 tien da" cho vay, giai ngan timg lan theo them thua'n d6i yeti nq quy dinh tai khoan 2 Dieu 1 Thong tu nay. 3. Ng qua hgn la nq ma mot ph'an hoac town bO nq gac va/hoac lai cid qua han. ca cau lgi then hgn Ira nq la nq dugc Ngan hang Phat trien Viet Nam chap thuan dieu chinh kS, han tra nq va/hoac gia han nq cho khach hang khi khach hang khong có kha nang tra nq go'c va/hoac lai dung thiyi han ghi trong hap dOng, nhung dugc Ngan hang Phat trien Viet Nam danh gia có kha nang tra dugc day du nq goc va lai theo tiled han tra nq co cau lai. 5. Nq xacti la nq thuc cac nhom 3, 4 va 5. 6. Ty PO nq xciu la ty le giaa nq xAu so von tong nor tir nhom 1 den nhom 5. 2 -- 2 of 9 -- 7 . TY, to cap ' tin dung xju la ty le gifra tong na va cam ktt ngoai bang tir nhom 3 den nhom 5 so von tong nq va cac cam ket ngoai bang dr nhom 1 den nhom 5. 8. Khach hang IA to chirc (bao gom ca to chuc tin dung, chi nhanh ngan hang nu& ngoai), ca nhan, cac chil the khac theo quy dinh cua phap lulat dan su c6 quan he tin dung von Ngan hang Phat trien Viet Nam. Dieu 3. Thu th(ip so lieu, thong tin khfich hang va cong nghe thong tin Ngan hang Phat trien Viet Nam phai co bien ?hap va thu&ng xuyen thuc bien viec thu th4p thong tin, so lieu N4' khach hang de: 1. Theo doi, danh gia kha na.'ng tra ng cua khach hang a co bien phap quan 15/ rut ro, quan l5r chat lugng tin dung phi]. hop. 2. Thuc hien phap loai ng, cam ke't ngoai bang theo quy dinh tai Thong tu dugc; b) Dugc sir dung th6ng nhdt trong toan he thiing, lam ca s& de xet duyOt, cap tin dung, quan l5f tien vay doi yeti khach hang cu the; c) CO quy dinh chinh sach tin dung d6i von khach hang, trong do bao gom quy dinh ve dieu kien cap tin dung, han muc cap tin dung, lai suat, ho sa, trinh tu, thu tuc, quy trinh thdm dinh, xet duyet cap tin dung, quan ly tien vay; d) CO quy dinh ve trach nhiem, quyL han cua cac don vi, ca nhan trong vi'ec that-xi dinh, cap tin dung, quan 15, chat luting tin dung; d) Co quy dinh ve quy trinh, not dung kie'm tra, kiem soat tru6c, trong va sau khi cap tin dung; e) CO quy dinh vs bao dam tien vay; g) CO quy dinh v'es cac bien phap thu h6i ng. Dieu 5. Bao cao ve quy dinh not 130 ve cap tin dung, quan ly tien vay Trong thoi han 10 ngay, ke's tir ngay ban hanh, sira dOi, b6 sung quy dinh not 130 ye cap tin dung, quan 1ST tier' vay, Ngan hang Phat trien Viet Nam phai nay. 3. Ngan hang Phat trien Viet, Nam phai xay dung he thong ding nghe thong tin dap img yeu cdu quan Vr so lieu, thong tin khach hang, quan tri rut ro, thuc hien phan loai nor, cam ket ngoai bang trong toan he tilling. Dieu 4. Quy dinh not bo ve cap tin dung, coin lf tan vay 1. Ngan hang Phat trien Viet Nam phai ban hanh quy dinh nOi bs5 ve cap tin dung, quan 15, tien vay. 2. Quy, dinh not bO cap tin dung, quan 15, tienvay tot thiL phai dap img cac yeu cau sau: a) Dugc xay dung ten co s6 thOng tin, so lieu khach hang da thu th4p 3 -- 3 of 9 -- gin true tip hoac bang dueng buu dien cho Ngan hang Nha nuerc (Ca quan Thanh tra, giam sat ngan hang) va BO Tai chinh cac van ban sau: 1.Van ban bao cao ve v* ban hanh, sira doi , bo sung quy dinh not b0 ve cap tin dung, quan ly tien vay trong do neu ro 13'T do va ca su thuc 2. Quy dinh not be ve cap tin dung, quan 13'r tien vay dugc ban hanh, sira doi, bo sung. Dieu 6. Thai diem phan loci no* va cam ket ngoai bang 1. it nhit moi quy mot Ian, trong 15 ngay dau tien cua thing dau tien cua moi quy, Ngan hang Phat trien Viet Nam thuc hien phan loai ng, cam ket ngoai bang den thai diem cuoi ngay lam v* cuoi cimg cua quy tru&c theo quy dinh tai Thong to nay. Rieng d0i veri qu5, cuoi ding oda kSr ke toan nam, trong 15 ngay lam vi.sc dau tien cua thing cuoi ding, Ngan hang Phat ,trien Vi4 Nam thuc phan loai ng, cam ket ngoai bang den thin diem cuoi ngay lam vi'e'c cuoi ding oh thing thir hai q14/ cuoi cimg cua kSr ke town. 2. Ngoai tiled di&-n quy dinh tai khoin 1 Di&I nay, Ngfin hang Phat trim Viet Nam thuc hien phan loai ng, cam ket ngoai bang theo quy dinh not b0. Chucrng II QUY DINH CU THE Muc 1 PHAN LOAI NO VA CAM KET NGOAI BANG Dieu 7. Phucrng phap va nguyen tic phan loci 1. Ngan hang Phat triL , V* Nam thuc & phan loai ng va cam k ngoai bang theo quy dinh tai Dieu 8 ThOng to nay. 2. Toan b0 s0 du ng va gia tri cac cam ket ngoai bang dm mot khach hang phai dugc phan loai vao ding mot nhom ng co muc d'6 rui ro cao nhat ma mot khoan ng hoac cam k6t ngoai bang ciia khach hang d6 dang dugc phan loai. 3. D0i vii khoan fly thac cho vay ma ben nh4n fly thac chua giai ngan theo hop cling uy thac, Ngan hang Phat trien Viet Nam phai phan loai cac khoin fly thac nay nhu la mot khoan cho vay doi von ben nh4n uy thac. Dieu 8. Phan loci ng va cam ket ngoai bang 1. Ngan hang Phat trien Viet Nam thuc hien phan loai ng (tra . cac khoan tra thay) theo 05 nhom nhu sau: a) Nhom 1 (Ng du tieu chuan) bao (i) Ng trong han va dugc danh gia la c6 kha nang thu hoi day du ca ng g0c va lai dung han. (ii) Ng qua han &ten 10 ngay va dugc danh gia la c6 kha nang thu h6i day du ng g0c va lai da qua han va thu hoi day du ng goc va lai con lai dung thai han. 4 -- 4 of 9 -- (iii) Ng dugc phan loai vao nhom 1 theo quy dinh tai khoan 2 Dieu nay. b) Nhom 2 (Ng can chu Sr) bao gam: (i) Ng qua han dr 10 ngay den 90 ngay; (ii) Ng, ca cau lai thoi han tra ng l'an du; (iii) Ng dugc phan loai vao nhom 2 theo quy dinh tai khoan 2 va khoan 3 Dieu nay. c) Nhom 3 (Ng duoi tieu chudn) bao gam: (i) Ng qua han dr 91 ngay den 180 ngay; (ii Ng ca cau lai thoi hp tra ng IL du qua hp duoi 30 ngay theo thoi hp tra ng dugc ca cau lai lan du; (iii) Ng ca cau lai thisi hp tra ng 1 n thir hai; (iv) Ng dugc mien hoc giam lai do khach hang Idiong &Ulla slang tra lai ddy du theo hgp citing tin diing. (v) Ng dugc phan loai vao nhom 3 theo quy dinh tai khoan 2 va khoin 3 Dieu nay. d) Nhom 4 (Ng nghi ngo) bao gam: (i) Ng qua han dr 181 ngay den 360 ngay; (ii) Ng ca cau lai thiyi han tra ng lan Au qua han tir 30 ngay den duoi 90 ngay theo th6i han tra ng dugc ca cau lai lan dau; (iii) Ng ca cau lai thud hp tra ng lan thu hai qua hp duai 30 ngay theo th6i han tra ng dugc ca cau lai lan this hai; (iv) Ng dugc phan loai vao nh6m 4 theo quy dinh tai khoan 2 va khoan 3 Dieu nay. d) Nhom 5 (Ng do kha nang mat van) bao gam: (i) Ng qua han tren 360 ngay; ii) Ng ca cau lai thoi han tra ng lan Mu qua han tir 90 ngay tr& len theo thei han tra ng dugc ca cau lai lan dau; (iii) Ng ca cau lai th&-i hp tra ng lan thir hai qua hp dr 30 ngay tra len theo thei han tra ng dugc ca cau lai IL thir hai; (iv) Ng co cau lai th6i han tra ng lan thu ba tre:( len, Ice ca chua bi qua han hoc da qua hp; (v) Ng dugc phan loai vao nhom 5 theo quy dinh tai khofin 3 Dieu nay. 2. N4;1 dugc phin loai vao nh6m ng c6 rui ro thdp han trong cac truong hgp sou day: 5 -- 5 of 9 -- a) D& vol no qua han, Ngan hang Phat trien Viet Nam phan loaf lai vao nhom no co rui ro thap han (k8 ca nhom 1) khi dap *rig day du cac dieu kien sau day: (9 Khach hang dal tra ddy du phan ' no goc va lai bi qua han (k8' ca laf dp dung doi vol no, goc qua han) va gOc va lai cac kST han tra tiep theo trong then gian toi thieu 03 thing d8i von no trung va dai han, 01 thing doi von no ngan han, ke tir ngay bdt ddu tra ddy du no goc va lai bi qua han; (ii) Co tai lieu, h8 sa chimg minh viec khach hang da tra no; (iii) Ngan hang Phat trien Viet Nam co du co' se thong tin, tai lieu danh gia khach hang co kha nang tra day du nq goc va lai con lai diing theri han. b) De; i von no co cau lai then han tra no, Ngan hang Phat trien Viet Nam phan loai lai vao nhom có ro thap han (ke ca nhom 1) khi dap img day du cac dieu kien sau day: (i) Khach hang da tra day du no goc va lai theo thai han tra no ducyc ca cau lai trong then gian toi thieu 03 thing doi yin no trung va dai han, 01 thing d8i von nq nga.'n han k8 ter ngay bat dau tra day dit no,' goc va lai theo then han ducyc ca cau 14i; (ii) Co tai lieu, h8 sa chimg minh viec khach hang da tra no; (iii) Ngan hang Phat trien Viet Nam co du ca so thOng tin, tai lieu de danh gia khach hang có kha nang tra day du no goc va lai con lai &mg then han da &roc ca cau lai. 3. No duoc phan loaf vao nhom no có ruf ro cao hen trong cac truing hop sau day: a) Xay ra cac bi6n ,dOng bdt loi trong moi tn.remg, linh yip kinh doanh tic dOng tieu cuc truc tiep den kha nang tra nq cua khach hang (thie'n tai, dich hoa, chien tranh, mOi truong kinh te). b) Cac chi tieu ve kha nang sinh laf, kha nang thanh toan, tSr 18 no ten von, dang tien, kha nang tra no dm khach hang suy giam li8n tuc hoc có bien dOng lOn theo chieu huCmg suy giarn qua 03 lan danh gia, phan loai no lien tuc; c) Khach hang khong cung cap day du, kip thin va trung thuc cac thong tin tai chinh theo y8u cau cua Ngan hang Phat trien Viet Nam de danh gia kha nang tra no cua khach hang. 4. Phan loai cam k6't ngoai bang va khoan tra thay theo cam ket ngoai bang: a) Phan loai cam k"& ngoai bang: (i) Phan loai vao nhom 1 riL Ngan hang Phat trien Viet Nam danh gia khach hang co kha nang thuc hien day du cac nghia vu theo cam ket. (ii) Phan loai vao nhom 2 trey len nL Ngan hang Phat trien Viet Nam danh gia khach hang khOng có kha nang thuc hien cac nghia vu theo cam ket. b) Phan loai khoan tra thay theo cam k l8t ngoai bang: 6 -- 6 of 9 -- (i) Ngay qua han &rqc tinh ngay to ngay Ngan hang Ph& tri6n Viet Nam thuc hien nglila vu theo cam ket. (ii) Khoan tra thay theo cam ket ngoai bang dugc phan loai nhu sau: - Phan loai vao nh6m 3 ne'u qua han clued 30 ngay; - Phan loai vao nh6m 4 ne'u qua han tir 30 ngay den duai 90 ngay; - Phan loai vao nhom 5 ne'u qua han to 90 ngay tra len. Tru?Ing hcfp khoan tra thay theo cam ket ngoai bang phan loai vao nh6m c6 mire do rui ro thap han nhom, ma cam ket ngoai bang dugc tra thay phan loai theo quy dinh tai ti& (ii) diem a khoan nay thi phai chuyen vao nham ma cam k6"t ngoai bang d6 da phan loai theo quy dinh tai tiet (ii) diem a khoan nay. Muc 2 QUAN LY PHAN LOA' NO, CAM 'CET NGOAI BANG Dieu 9. Quin 1ST phan loci Kt, cam ket ngoai bang 1. Ngan hang Phat trie‘n Viet Nam phai c6 mot bo phan quan ly phan loai ng, cam ket ngoai bang (phong, ban hoc tuang &rang) tai tru sa chinh ,de quan ly viec thuc hien viec phan loai ng, cam ket ngoai bang trong town he thong. 2. Trach nhiem cua bo phan quan 13'T phan loai ng, cam k6t ngoai bang: a) Tiing hop, bao cao Hoi ding Quail ly ket qua phan loai ng, cam k6t ngoai bang; xuat HOi dong Quan ly cac bin phap quan 1S, ng xAu, thu hoi ng triet de; b) Cung cap thong tin, ph& hop von cac don vi chile Wang (phong, ban hoc tuong duang) tai tru soy chinh trong viec xay dung, trinh Tong giam doc de trinh 1145i cling quail 1$, ban hanh hoc sira doi, be.; sung quy dinh not be• ve cap tin dung, quan 15, lien vay cua Ngan hang Phat trien Viet Nam di von khach hang; Nam. c) Thuc hien nhiem vu khac theo quy dinh cua Ngan hang Pith trie'n Viet Mutc 3 BAO CAO Dieu 10. Bao cao Ngan hang Phat trie‘n Viet Nam bao cao k6t qua phan loai no va cam k6t ngoai bang, trich lap du phong va sir dung du ?hong de xir 15, rui ro theo quy dinh ve bao cao thOng ke ap dung doi v&i cac to chic tin dung, chi nhanh ngan hang mac ngoai do Ngan hang Nha nuac ban hanh; bao cao BO Tai chinh, Bi) hoach va &Au to ket qua phan loai ng, cam k6t ngoai bang hang quy theo Phu luc dinh kern Thong to nay. 7 -- 7 of 9 -- s THONG DOC HNG 136C Chtro'ng III TRACH NHIEM CUA CAC DON VI THUQC NGAN HANG NHA NU( VA XU L( VI PHAM Dieu 11. Co. quan Thanh tra, giam sat ngan hang có trach nhiem: 1. Kim tra, thanh tra vitc thuc hitt' phan loci nq va cam ktt ngoai bang cua Ngan hang Phat trien Vitt Nam. 2. Kim tra, thanh tra vitc Ngan hang Phat trien Vitt Nam xay dung, thuc hitn cac quy dinh not b4) ve cap tin dung, quan l$, titn vay. 3. Xir vi pham Ngan hang Phat trien Vitt Nam theo quy dinh tai Dieu 13 Thong to nay. Dieu 12. Vu Diy bio, thtmg ke Vu Dtr bao, thb'ng ke can cu quy dinh tai Thong tu nay xay dung, trinh Thong doc Ngan hang Nha nuac ban hanh quy dinh ve bao cao thong ke vitc phan loci ng va cam ket ngoai bang, trich lap va sir dung du phong de xir 1S , rui ro cua Ngan hang Phat trien Vitt Nam. Dieu 13. Xir 1ST vi pham Ngan hang Phat trien Vitt Nam va ca nhan có lien quan vi pham cac quy dinh tai Thong tu nay, ngoai vitc phai thuc hitn phan loai ng va cam ket ngoai bang doi yeti not theo dung quy dinh tai Thong tu nay, theo tinh chat va rnirc do vi pham se bi xir ly theo quy dinh ye xir phat vi pham hanh chinh trong 1Tnh vuc tien to va hoat dOng ngan hang. Chirong IV DIEU KHOAN THI HANH Dieu 14. Hien Itrc thi hanh Thong tu nay có hitu luc thi hanh ke to ngay 15 thing 01 nam 2014. Dieu 15. TO chtic thwe hien Chanh Van phong, Chanh Thanh tra, giam sat ngan hang, Thil truong cac don vi thuc Ngan hang Nha nuac, Giam doc Ngan hang Nha nuac chi nhanh tinh, thanh ph6 true thuc Trung uong, Chu tich Hoi clang Quan 15/, Tofing Giam difisc Ngan hang Phil trien Vitt Nam chiu trach nhitm to chile thi hanh Thong tu nay./. Nei nhipt: - Nhu Dieu 15; - Van phong Chiph phil; - 138 Tu phap (de ciern tra); - BO Tai chinh (de ph8i h9p); - Cong bao; - Ltru VP, PC, TTGSNH5 (3 ban). Dl ng Thanh Binh 8 -- 8 of 9 -- Phu luc CQNG HOA XA HQ' CHU NGHIA VIVT NAM D',Oc 14p — Tkr do — Hanh phiic NGAN HANG PHAT TRIEN VIET NAM BAO CAO Phan loai tai san co cila Ngfin hang Phat trien Viet Nam Quy nerm Dan vi tinh: triett d'ang Chi tieu SO du 1. Phan loai no' Nhom 1 Nhom 2 NhOm 3 Nh6m 4 Nhom 5 TOng du no 2. Phan lo#i cam ket ngo#i bang Nh6m 1 NhOm 2 Nhom 3 Nhom 4 Nh6m 5 Tong cam ket ngoa, i bang Ty le not xdu/Tiing du ng Ty le cap tin dung xdu/Teing tai san c6 , ngay thang nam Nguiri 14p bao cao (ghi ro ho, ten) Nguiri kiem sofit Tong giam dOc (Giam TOO (ghi ro ho, ten) (ghi ro ho, ten) 9 -- 9 of 9 --